Déductions fiscales au Luxembourg 2026

Chaque euro déduit réduit votre revenu imposable. Vous récupérez l’impôt sur cet euro. À 60 000 € bruts en classe 1, cela fait environ 39 centimes par euro.

Un exemple. Vous gagnez 60 000 € bruts et vous êtes célibataire. Vous versez 4 500 € sur une prévoyance-vieillesse, 1 344 € sur une épargne-logement et 672 € d’assurances. Vous récupérez alors 2 235 € par an. Cela fait 186 € de plus par mois.

Les assurances habitation, casco et vol ne comptent pas. Votre employeur déduit déjà vos cotisations maladie, dépendance et pension automatiquement.

1. Remplir la prévoyance-vieillesse jusqu’à 4 500 €. Le plafond est passé de 3 200 € à 4 500 € en 2026. À 80 000 € bruts, l’utiliser en entier vous rapporte 1 878 € par an. Le contrat dure au moins dix ans et verse entre 60 et 75 ans.
2. Verser avant le 31 décembre. Ce que vous payez dans l’année civile compte. Un complément en décembre réduit encore l’impôt de 2026.
3. Profiter de l’épargne-logement jusqu’à 40 ans. Jusqu’à 1 344 € par an sont déductibles, plus avec un conjoint et des enfants. Il faut un contrat auprès d’une caisse d’épargne-logement, au Luxembourg ou par exemple en Allemagne. Un PEL français ne compte pas, parce que ce sont des banques qui le proposent.
4. Déclarer chaque assurance. Responsabilité civile, accident, vie, complémentaire santé et l’assurance solde restant dû de votre crédit comptent. Une famille avec deux enfants peut déduire 2 688 €.
5. Déclarer les intérêts de votre logement. L’année de l’emménagement et l’année suivante, tous les intérêts comptent. Ensuite, il reste 4 000 € par personne, soit 16 000 € pour un couple avec deux enfants.
6. Inscrire les déductions sur votre fiche de retenue. En tant que résident, vous déclarez assurances, épargne-logement, prévoyance-vieillesse et garde d’enfants avec le formulaire 164. L’argent arrive alors chaque mois avec le salaire. En tant que frontalier, vous les déduisez dans la déclaration et l’argent arrive avec le bulletin d’impôt.
7. Économiser deux fois en couple. Chacun peut verser 4 500 € sur son propre contrat, 9 000 € ensemble.

Voici ce que rapportent 4 500 € versés sur une prévoyance-vieillesse. Nous supposons que vos assurances remplissent déjà le forfait de 480 €.

Votre employeur peut aussi vous verser plus sans impôt. Parlez de ces avantages lors de la négociation de votre salaire.

1. Rassembler les justificatifs. Certificats de l’assurance, de la banque et de la caisse d’épargne-logement, factures de la crèche et reçus de dons. La plupart arrivent seuls en janvier.
2. Choisir le formulaire. Si vous vivez au Luxembourg sans obligation de déclarer, le décompte annuel avec le formulaire 163 suffit. En tant que frontalier, vous remplissez la déclaration modèle 100 et y demandez l’assimilation aux résidents.
3. Remplir en ligne. Sur MyGuichet.lu, un questionnaire vous guide page par page. Vous signez avec LuxTrust ou une carte d’identité luxembourgeoise, en tant que frontalier donc avec LuxTrust. Le papier fonctionne aussi.
4. Déposer avant le 31 décembre. Pour 2025, vous avez jusqu’au 31 décembre 2026. Ensuite, l’année est perdue.
5. Vérifier le bulletin. L’administration vous envoie le bulletin d’impôt et vire l’impôt payé en trop sur votre compte.

La déclaration est obligatoire par exemple à partir de 100 000 € de revenu imposable ou avec plus de 600 € de revenus sans retenue à la source. En tant que frontalier en classe 2, vous la déposez toujours. Sinon, vous la déposez de vous-même, parce que vous récupérez de l’argent.

Votre salaire est imposé au Luxembourg. Ce sont donc les déductions luxembourgeoises qui comptent pour lui. Vous les obtenez en demandant l’assimilation aux résidents. Pour cela, au moins 90 % de vos revenus doivent être imposés au Luxembourg, ou vos revenus hors du Luxembourg doivent rester sous 13 000 €. Si vous habitez en Belgique, il suffit aussi que plus de la moitié des revenus professionnels du ménage viennent du Luxembourg.

Sans assimilation, vous restez en classe 1, même marié. Seules les déductions automatiques comptent alors. Ce sont le trajet, les frais d’obtention, le forfait de 480 €, vos cotisations sociales et la pension alimentaire pour des enfants hors de votre ménage.

Déductible signifie que le montant réduit votre revenu imposable. Vous récupérez seulement votre taux d’imposition sur ce montant, à 40 % environ 1 800 € sur 4 500 €. Un crédit ou une réduction d’impôt se retire directement de votre impôt.

Pour votre salaire luxembourgeois, seules les déductions luxembourgeoises comptent. Les déductions en Allemagne, en France ou en Belgique réduisent l’impôt sur les revenus imposés là-bas, comme le salaire de votre conjoint.

La France fait une exception. Son crédit d’impôt pour la garde d’enfants et l’emploi à domicile vous est versé même sans impôt français. Le Luxembourg le retire alors de vos frais.

Pour un crédit immobilier, le Luxembourg est le plus généreux des quatre pays. Pour la retraite, l’Allemagne et la France permettent des montants plus élevés. En tant que frontalier, ils ne vous aident que sur des revenus imposés là-bas.

À partir du 1er janvier 2028, il n’y a plus qu’une seule classe d’impôt. La Chambre l’a votée le 28 octobre 2026. Les couples imposés ensemble avant peuvent garder leur barème encore 25 ans.

Les plafonds augmentent en même temps. Les assurances et les intérêts de crédit passent à 900 € par personne. L’épargne-logement passe à 900 €, et à 1 500 € de 18 à 40 ans.

Nous plaçons des professionnels d’Allemagne, de France et de Belgique dans des entreprises au Luxembourg. Nous connaissons les salaires et vous disons ce qui vous reste au final.